Отримання квитанції № 2 із кодом помилки 01 часто стає неприємним сюрпризом для бухгалтера. На відміну від попереджень, цей статус є критичним стопором у документообігу з податковою службою. Фактично це означає, що ваш звіт було автоматично відхилено на етапі первинної обробки сервером ДПС.
Розшифровка коду помилки 01 та причини відмови
Коли у квитанції вказано код 01, це свідчить про те, що податковий розрахунок взагалі не був прийнятий системою. З погляду контролюючих органів, ви не подали звітність у встановлений термін. Це створює ризик автоматичного нарахування штрафів за несвоєчасне звітування, навіть якщо ви відправили файл за кілька днів до дедлайну.
Зверніть увагу: статус 01 у квитанції № 2 прирівнює ваш звіт до неіснуючого. Якщо ви отримали таку відповідь у день граничного терміну подання, документ вважається неподаним, що тягне за собою адміністративну відповідальність та фінансові санкції.
Система відхиляє пакет документів лише у випадках грубих невідповідностей, які заважають ідентифікувати платника або застрахованих осіб. Найчастіше це стосується критичних помилок у структурі файлу або персональних даних працівників:
- невідповідність ПІБ та ІПН застрахованої особи;
- повна дубляція існуючих у базі записів;
- помилки у ключових реквізитах страхувальника;
- використання неактуальної версії XML-схеми.
Для успішного прийняття звіту після отримання коду 01 необхідно усунути причину відхилення, зазначену в текстовій частині квитанції, та відправити документ повторно як “Звітний” (якщо термін не минув) або “Звітний новий”.
Механізм виправлення помилок у Додатку 1: ознаки 0, 1 та КТН
Якщо звіт був прийнятий, але ви самі виявили помилку в персональних даних або сумах, механізм виправлення залежить від характеру неточності. Для коригування ПІБ, номерів облікових карток або категорій осіб у Додатку 1 використовується спеціальна графа 25 “Ознака (0, 1)”.
Ознака 1 призначена для того, щоб “стерти” неправильну інформацію з бази даних, повністю дублюючи помилковий рядок. Ознака 0, навпаки, додає в систему абсолютно новий, правильний запис. Якщо ж ви помилилися в цифрах (нарахуваннях), цей метод не підходить — тут у гру вступають коди типу нарахувань (КТН).
| Тип помилки | Що виправляється | Інструмент коригування | Дія в звіті |
|---|---|---|---|
| Несумова | Реквізити, ПІБ, ІПН працівника | Ознаки 0 та 1 (графа 25) | Виключення та додавання рядка |
| Сумова (заниження) | Сума доходу або ЄСВ | Код типу нарахувань 2 | Збільшення бази або податку |
| Сумова (завищення) | Сума доходу або ЄСВ | Код типу нарахувань 3 | Зменшення бази або податку |
| Персональна | Категорія особи, спецстаж | Ознаки 0 та 1 (графа 25) | Заміна некоректних даних |
Важливо пам’ятати, що одночасне використання ознак 0, 1 та КТН в одному рядку не допускається. Ви спочатку маєте виправити персональні дані, а вже потім, якщо це необхідно, коригувати сумові показники через відповідні коди нарахувань.
Порядок подання уточнюючого розрахунку
Коли граничний строк подання об’єднаної звітності вже минув, виправлення здійснюється через тип документа “Уточнюючий”. Це стосується і звітів за 2025 рік, де структура Додатка 1 залишається ключовою для обліку страхового стажу працівників. Процес вимагає створення повної копії звіту, але лише з тими рядками, які потребують змін.
При заповненні уточнюючого додатка 1 особливу увагу приділяйте графі 25. Саме вона дає команду системі ДПС, яку дію виконати з конкретним записом у реєстрі застрахованих осіб. Не потрібно дублювати весь список працівників, якщо помилка стосується лише одного з них.
- Створення уточнюючого розрахунку.
- Заповнення реквізитів у Додатку 1.
- Внесення рядків з ознаками 1 та 0.
- Відправка звіту.
- Перевірка статусу в електронному кабінеті.
Після відправлення уточнюючого розрахунку обов’язково дочекайтеся Квитанції № 2 зі статусом “Прийнято”. Якщо знову з’явиться код помилки 01, це означатиме, що ви знову припустилися системної помилки в ідентифікаційних даних, які не дозволяють програмі зіставити звіт із вашою карткою платника.
